关于印发《上海市市级预算部门（单位）整体支出绩效管理办法（试行）》的通知
上海市市级预算部门（单位）整体支出绩效管理办法
（试 行）
第一条（目的意义）
为全面贯彻落实本市《中共上海市委 上海市人民政府 关于我市全面实施预算绩效管理意见的实施意见》（沪委发〔2019〕12号），加快建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，切实加强部门整体支出绩效管理，强化预算主管部门(单位)整体支出绩效管理责任，提高预算分配、使用、管理整体绩效，特制定本办法。
第二条（适用范围）
本办法适用于市级预算主管部门（单位）（以下简称“部门（单位）”）和财政部门对整体支出组织开展的绩效目标、绩效评价及结果应用等管理活动。
本办法所指的整体支出是指部门（单位）为履行职责所分配、使用、管理的财政资金。
部门（单位）开展整体支出绩效目标管理和绩效评价，应通过财政预算管理信息系统实施，并对相关结果的真实性和准确性负责。
第三条（管理职责）
各部门负责建立本部门的整体支出绩效管理制度，并对本部门的整体支出情况进行绩效管理，健全财务和业务之间的工作协同机制。各级财政部门负责制定本级部门（单位）整体支出绩效管理制度，指导、推行财政本级部门（单位）开展整体支出绩效管理工作。
第四条（绩效管理依据）
整体支出预算绩效管理的主要依据包括：
（一）国家和本市相关法律、法规和规章制度，国民经济与社会发展规划；
（二）部门（单位）主要职责、内设机构、人员编制，保障部门（单位）履职的各项管理制度；
（三）当年部门（单位）重点任务和工作计划、重大政策和项目安排情况；
（四）部门（单位）整体支出绩效目标；
（五）当年预算、执行、决算及公开情况；
（六）部门（单位）财政管理工作考核情况；
（七）与部门（单位）整体支出相关的其他资料。
第五条（绩效目标编报）
各部门（单位）应在申请年度部门预算时，同步编报《部门（单位）整体支出绩效目标申报表》（详见附件1）。
第六条 （绩效目标内容）
整体支出绩效目标应反映部门（单位）为履职所分配、使用、管理的财政资金预期产出和效果，并以相应的绩效指标和指标值予以细化、量化。主要包括：
（一）投入管理指标,指部门（单位）履职所需的财政资金和资产,以及服务履职应开展的财政管理活动，具体按照财政管理工作绩效考核相关办法的有关要求设置（详见附件1“投入管理”二级指标）。
（二）产出指标，指履职任务完成情况，包括履职数量指标，即部门（单位）计划完成的各类重点工作和任务的数量，履职质量指标，即重点工作和任务需要达到的质量标准和要求；履职时效指标，即重点工作和任务的计划完成时间要求等。设置目标和具体指标，既可以集中反映某项重点任务的单项绩效指标，也可分析提炼形成某类重点任务综合绩效指标。
（三）效果指标，体现部门（单位）职能履行要达到的效果，包括预期达到的经济效益、社会效益、生态效益等。
经济效益是指部门（单位）履职活动以尽量少的劳动耗费取得尽量多的经营成果，或者以同等的劳动耗费取得更多的经营成果，即资金占用少，成本支出少，有用成果多。如生产经营成果指标、消耗及消耗效果指标和资金占用及占用效果指标等。
社会效益是指部门（单位）履职活动对社会发展所起的积极作用或产生的有益效果。如促进地方经济发展、促进社会进步、带动就业、提高人民生活水平等。
生态指标是指部门（单位）履职活动使生态平衡和生态系统带来的影响。如优化环境、减少污染、保护生物多样性等。
（四）满意度指标，包括社会公众或服务对象对部门（单位）履职的满意程度等。
（五）设置目标和具体指标，应结合实际，既可以集中反映某项 重点任务的单项绩效指标，也可分析提炼形成某类重点任务综合绩效指标，如部门重点任务完成率等。
第七条 （目标编报要求）
部门（单位）整体支出绩效目标应当符合以下要求：
（一）突出重点。绩效目标应符合本市国民经济和社会发展规划、部门（单位）职能及事业发展规划，要依据部门（单位）年度履职特点和重点任务，梳理、分析和提炼核心绩效目标和绩效指标。
（二）细化量化。绩效目标应结合具体指标内容细化和量化，不能以量化形式表述的，可以采用定性的分级分档形式表述。
（三）合理可行。绩效目标要以部门（单位）履职任务和履职效果为导向，经过调查研究和科学认证，符合客观实际，能够在一定期限内如期实现。
第八条 （绩效目标审核）
预算部门应对下属预算单位编报的整体支出绩效目标的完整性、规范性、可行性进行审核；财政部门对预算部门编报的整体支出绩效目标的合理性、目标与整体支出的匹配性，以及整体目标与重点政策、项目的关联性进行审核。
第九条 （目标批复和调整）
部门整体支出的绩效目标经财政部门审核后随预算一并批复下达，各单位整体支出绩效目标由预算主管部门批复下达。年中涉及预算重大调整时，应同步调整绩效目标。
第十条 （绩效评价形式）
整体支出绩效评价分为自评价和重点评价两种形式。年度预算执行完成后，部门（单位）要对年度整体支出绩效目标完成情况进行自评价，部门（单位）可结合管理实际开展重点评价。
财政部门根据管理需要，选择部门（单位）整体支出开展重点评价，对部门（单位）的自评结果进行抽查或开展再评价。
第十一条（自评价内容和流程）
（一）设置自评指标和权重
整体支出绩效自评价采用百分制，原则上一级指标中，投入管理指标30分，产出指标25分，效益指标35分，影响力指标10分。二级、三级指标分值在上一级指标权重范围内，按指标的重要性原则设置权重。对投入管理类指标的二级、三级指标按照财政管理工作绩效考核相关办法的有关要求设置。
（二）收集绩效评价信息
部门（单位）根据年度整体支出绩效目标和管理要求，收集履职重点任务的完成情况及相应效果等数据和信息，相关单位和机构应配合牵头部门提供真实有效的评价依据和信息。
（三）评价目标完成情况
对照绩效目标和具体指标，结合相应目标的完成程度，填报《部门（单位）整体支出绩效自评表》（详见附件2），对于目标偏差超过30%的指标（包括未达标和超标），逐条说明原因，提出改进措施。
（四）形成绩效自评报告
部门（单位）在填报绩效自评表后，应形成《部门（单位）整体支出预算绩效自评报告》（格式详见附件3）。绩效自评报告内容包括部门整体预算绩效目标的设置情况、目标完成情况、对实际绩效偏离目标的原因分析，以及对绩效问题的纠偏措施。
每年3月底前，预算部门应将自评报告报送财政部门。
第十二条（重点评价内容和流程）
根据管理需要，预算部门（单位）或财政部门可组织开展整体支出重点评价。
（一）重点评价内容
依据部门（单位）整体支出绩效目标，从部门财政管理工作绩效、部门（单位）职能履行、部门履职效果、年度工作重点任务实施情况，以及财政管理、审计、人大巡查发现的问题，梳理评价内容。
重点关注和分析部门（单位）开展预算绩效管理工作的规范性和执行力；部门（单位）履职中重大任务、重点工作完成情况和取得的效果，以及部门（单位）在推进事业发展中重大改革创新举措取得的成效。
（二）重点评价指标体系
根据重点评价内容，确定评价思路，并根据整体支出绩效自评表的指标框架，细化部门（单位）整体支出绩效评价指标体系，评价指标要聚焦履职产出和履职效果的核心指标。
（三）权重设置和评分方法
整体支出重点评价采用的百分制和综合定级方法与自评价一致。当遇有特殊考察重点和明确的评价要求时，可根据具体情况对相应的指标和权重作适当的调整。
（四）收集重点评价数据
根据评价指标体系，运用科学合理的评价方法，收集、梳理、统计、分析评价数据。要注重与部门历史数据的纵向比较，以及与类似部门（单位）的横向比较。
（五）撰写整体支出评价报告
根据效果目标的实现程度，形成评价结论，撰写绩效评价报告。具体格式参见《部门（单位）整体支出预算重点绩效评价报告》（格式）（附件4）。
第十三条（评价结果应用）
（一）部门（单位）整体支出自评价工作结束后，应针对发现的问题及时实施整改，并进一步完善管理，提升绩效。
（二） 财政部门要督促部门（单位）实施自评价并对评价发现的问题进行整改，对绩效自评结果与实际绩效情况有较大偏差的，评价结果作为预算安排的参考依据，财政部门将从严控制预算安排。
第十四条（绩效信息公开）
预算单位应将整体支出自评价结果向主管部门报告，预算部门将整体支出绩效评价结果，并向本级政府报告，逐步向同级人大报送，并按规定按照政府信息公开的要求予以公开。
第十五条（附则）
各市级预算部门可根据本办法明确的总体要求，推进对下属单位整体支出绩效管理工作。
各区财政可结合本区实际参照执行。