关于印发《上海市财政局2018年财政监督工作要点》的通知
27.02.2018 00:24
本文来源: 财政局
上海市财政局 2018年2月22日
上海市财政局2018年财政监督工作要点
为切实做好本市2018年度财政监督工作，根据《财政部门监督办法》（财政部69号令）相关规定，特制订《上海市财政局2018年财政监督工作要点》如下： 一、指导思想 2018年，本市财政监督工作以党的十九大精神为指导，立足新起点，适应新时代，紧扣本市财政改革发展中的重点领域和关键环节，以财政政策实施情况和财政资金使用效能为重点，注重合规、突出绩效，强化预算约束，实现财政监督与财政管理的有机融合；完善内外协同工作机制，提高监督成果的综合利用，注重监督人才的培养与锻炼，构建规范型、管理型、绩效型的现代财政监督体系。 二、2018年财政监督工作重点 （一）重大财政政策及财政资金监督 聚焦教育、农业水利、社会保障、医疗卫生等社会影响大、与民生紧密相关的财政政策和财政资金，关注政策落实情况和实施效果，揭示政策制定执行、项目运行以及资金管理等方面存在的深层次问题，推动财政政策完善和资金科学安排；对相关部门的预算执行情况及政府采购行为同步开展监督，促进加快预算执行进度、提高政府采购质量、提升财政资金使用效益。 1. 根据中央“清理整合规范专项转移支付”和本市加强专项转移支付管理的相关要求，围绕市区两级事权与支出责任的划分，聚焦基本公共服务、教育、医疗卫生等领域，选取居家养老服务、教育综合改革、门诊诊查费减免等专项补助开展调研式监督。区分委托类、共担类、引导类等不同专项转移支付类别，以“项目流”“资金流”“管理流”为监督链，通过对设立依据、预算编制、资金管理、项目实施、绩效管理等情况开展深入检查，从财政事权划分、资金绩效等多维度考量政策合理性，分析专项转移支付资金与本市财政事权和支出责任划分的匹配程度，为进一步优化转移支付结构、提高财政资金使用效益、完善定期评估与退出机制、推进市与区财政事权和支出责任划分改革、健全市区两级收入分配体制提供实证依据。 2. 城乡中小河道综合整治财政投入监督。围绕贯彻“绿水青山就是金山银山”的科学论断和市委市政府“补短板、惠民生”的具体要求，促进绿色发展，筑牢生态环境和城市安全底线，更好地发挥财政资金在上海生态之城建设上的重要作用，对城乡中小河道综合整治财政投入开展监督检查，聚焦黑臭河道治理。从政策制订、项目资金分配、项目实施、政府采购实行和资金结转结余等情况入手，全面分析财政资金投入现状和政策效益，推动加快项目实施和资金执行，提升财政资金使用绩效，促进完善长效稳定的水污染防治资金保障机制。 3. 高峰高原学科建设经费管理情况监督。为进一步发挥财政资金在加强本市高校建设中的重要作用，对接国家“世界一流大学和一流学科建设”战略，促进本市高校高端专业人才的集聚，推动学科发展与优化布局，提升政策效应，对上海高校第一阶段（2014-2017年）高峰高原学科建设经费管理情况开展监督检查。着眼于人才评聘机制、学科协同创新机制、高水平国际化科研合作等建设重点，关注制度建设、人才引进、资金管理、项目推进等情况，分析资金使用效能，归纳资金分配和项目管理中存在的问题，为第二阶段（2018-2020年）的政策修订和管理升级提供依据。 4. 公共卫生体系建设三年行动计划重点项目财政补助资金使用情况监督。为支持全面加强公共卫生服务体系建设，不断提升健康城市建设水平，选取前两轮公共卫生体系建设三年行动计划部分重点项目开展财政补助资金监督检查。通过核查项目单位的支出内容，重点关注各项目单位对补助资金的使用进度与效果等情况，推动加强公共卫生体系建设三年行动计划项目管理，提高财政资金使用效益。 5. 科创中心平台建设财政投入监督。为支持加快本市科技创新中心建设，打造若干重大创新功能型平台，对科创中心平台建设财政投入开展监督检查，重点聚焦上海微技术工业研究院建设资助资金。与同步开展的绩效评价工作紧密结合，侧重项目资金支出合规性检查。以问题为导向，推动完善资金使用负面清单，为加强后续科创平台建设资金管理、建立更加高效的政府科研经费投入新机制打下良好基础。 6. 中国国际进口博览会专项投入跟踪监督。探索事前、事中监督新模式，围绕2018年中国国际进口博览会筹办工作，同步跟踪中国国际进口博览会筹备经费的预算编制与管理情况，保障资金使用的安全规范高效。 （二）部门预算管理执行情况综合监督 选取预算规模适中、预算管理要素较全的市残疾人联合会、市绿化和市容管理局及市统计局等三家单位开展综合监督。 以预算执行情况为切入点，重点关注预算执行率、国库集中支付、公务卡管理等各项预算管理要素的执行情况，综合反映部门预算管理整体状况，促进改善“重预算轻执行”的情况、完善综合预算管理、强化预算约束；关注单位内控建设，加强对单位内部控制实施情况和内控年报编报工作的监督检查，推动相关单位切实提高内部控制水平；以问题为导向，通过监督检查反映财政运行管理中内部控制的薄弱环节，推动完善财政部门内部控制体系；关注政府采购执行情况，进一步促进健全政府采购预算编制、规范政府采购程序、完善政府采购制度框架、强化制度约束。 以项目管理为着力点，深入分析项目实施现状，查找管理漏洞。聚焦市残疾人联合会的残疾人就业保障金，重点关注资金分配、使用及绩效等情况；聚焦市绿化和市容管理局的市容景观综合管理等涉及市容环境方面的城市公共服务类项目，重点关注政府采购、资金使用方向及绩效等情况；聚焦市统计局各类普查经费管理情况，重点关注统计普查经费测算的科学性与合理性。 （三）公务卡管理情况监督 围绕深入推行公务卡制度改革，贯彻市政府“严格执行财经管理制度”重点工作要求，组织实施公务卡管理情况专项检查。市级层面结合部门综合监督开展，区级层面抽查2个区并各延伸2家区级预算单位。从制度建设与实施情况入手，通过对公务卡开卡率、财务报销流程、现金使用管理等情况进行实地了解，反映预算单位公务卡管理现状，分析影响公务卡改革推进的制约因素，会同相关部门提出完善改进意见，落实控制预算单位现金流量和现金风险、提高公务支出透明度等财政管理要求。 （四）地方预决算信息公开监督 按照财政部相关要求，继续开展地方预决算公开专项监督。严格对照《预算法》和财政部有关规定，对政府和部门预决算信息公开的完整性、及时性、真实性等情况开展全面检查，客观反映全市预决算信息公开现状；通过专项检查督促被查部门针对问题落实整改，弥补管理漏洞，并将配合相关职能部门梳理汇总历年检查中发现的问题，择机向各区财政部门通报，切实提高相关部门开展预决算信息公开工作的主动性与责任意识。 （五）会计信息质量和社会经济中介机构执业质量监督 根据财政部相关工作安排，结合本市实际情况，按照“双随机，一公开”的要求开展会计信息质量检查及会计师事务所、资产评估机构的执业质量检查，营造“奉法者受益”的良好营商环境，促进社会经济平稳健康发展。 1. 会计信息质量检查。全面履行会计监督职责，围绕重点行业和领域，采取市区联动方式开展会计信息质量检查。并以会计信息质量为切入点，关注单位的会计核算、财务管理、资产管理、内部控制、财政资金使用等方面，进一步整顿会计工作秩序，严肃财经纪律，提升监管成效。 2. 会计师事务所执业质量检查。贯彻落实《会计师事务所执业许可和监督管理办法》（财政部令第89号），进一步完善与上海市注册会计师协会的沟通协作和信息共享机制，运用大数据分析，强化会计师事务所的分类监管，将部分风险意识淡薄、恶性低价竞争、出具不实审计报告的会计师事务所纳入重点监督范围，借助专业力量强化查前分析，加大多部门联合监管和惩戒力度，优化长效监管机制，有效提升会计师事务所执业风险意识和质量控制水平。 3. 资产评估机构执业质量检查。深入推行《资产评估法》和《资产评估行业财政监督管理办法》（财政部令第86号），加强事中事后监管，根据财政部部署，完善与上海市资产评估协会的沟通协作，对部分资产评估机构的存续条件、内部管理、执业质量以及质量控制等情况开展全面检查，督促资产评估机构改进和提升执业水平，促进资产评估行业规范健康发展。 三、加强对各区财政监督工作指导 树立全市财政监督工作一盘棋思想，切实加强对各区财政监督工作的指导。定期召开全市监督工作例会，学习传达上级指示精神，统一工作思想，推动各区进一步健全工作机制，更新监督理念，明确工作方向；不断完善全市监督工作联动机制，整合监督资源，选择部分专项转移支付、基本公共卫生服务补助经费和会计师事务所执业质量检查等项目开展联合检查，增强各级监督力量交流；组织开展形式多样的综合业务培训活动，通过业务培训、案例解读等形式，交流工作方法，提升各区监督部门业务能力。 四、保障措施 （一）完善协同工作机制，构建整体监督体系 一是实现监督与管理的有效衔接。完善并推进财政业务部门“监督工作联络员”机制，搭建财政监督部门“直通”业务部门桥梁，强化信息互通和理念融合。二是推动监督部门内部扁平化管理。压缩内部机构间的管理层级，提升内部协作效率。三是加强与审计等其他经济监督部门的沟通，避免任务重叠，突出资源互通，共享工作成果，提高监督工作效率。 （二）突出绩效监督理念，提升监督工作层次 牢固树立绩效监督理念并贯穿于监督检查全过程，既注重合规性检查，又突出项目绩效。一方面，通过监督检查，推动预算单位贯彻落实财政部门设定的绩效管理要求，实现寓管理于监督；另一方面，分析相关绩效管理要求的科学性与合理性，通过结果运用的形式传递给绩效管理部门，实现监督与管理的有机融合，提升财政监督工作的层次。 （三）优化监督管理手段，提高监督工作效能 一是探索完善财政监督项目库。立足中长期财政监督工作的重点方向，通过多种渠道开展调查研究，梳理收集相关项目的背景资料、管理文件、评审评价情况等项目资源，一并纳入财政监督项目库系统，充实检查项目储备，为年度监督工作项目形成与开展打下坚实基础。二是建立完善财政监督案例库。借助监督项目管理链，实现监督检查的全过程记录，将通过检查掌握的整体情况、典型问题、解决思路、管理建议等内容以案例形式进行总结汇编，指导后续工作。三是搭建完善财政监督内部审理平台。通过平台统一操作规范，共享各类信息，凝聚、培养各梯队干部队伍，提升监督检查质量。四是加强信息化手段运用。树立信息化思维，鼓励干部在监督检查中积极尝试、充分利用现有的各类财政信息系统和业务平台，善于使用各类数据库工具，提高监督检查的工作效率。 （四）加强人才梯队建设，培养复合型监督队伍 一方面，重视干部队伍的梯队化建设。突出监督部门负责人的团队核心定位，提高管理能力，发挥统筹协调作用；突出检查组长的业务核心定位，强化业务技能，发挥指导带头作用；突出业务骨干的中坚力量定位，运用自身特长，圆满完成各项任务；突出青年干部的生力军定位，建设成长平台，加强岗位工作锻炼。另一方面，重视干部个人的综合能力培养，创造锻炼学习的氛围，通过技能培训、岗位交流和业务实践等方式，培养财政监督干部的理论研究能力、创新思考能力、信息分析能力等综合业务能力，打造复合型财政监督干部队伍。
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27.02.2018 00:24
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