上海市税务局推出实施方案 优化营商环境 提升纳税便利度

近日，上海市税务局在市政府 新闻发布会 上表示，将通过实施《优化营商环境　提升纳税便利度实施方案》（简称“《方案》”）深化“放管服”改革，提高纳税便利度。根据《方案》要求，市税务局第一批将在全国范围内率先推出六个方面28项具体措施。

数据显示，上海每年的纳税准备期已从2016年的263个小时减少到2017年的207个小时，税务部门的 行政审批 事项已从过去的80多项减少到现在的7项，并且目前80%的办税事项可通过网上办结。上海市税务局总经济师蒋旭涛表示，随着《方案》的实施，未来上海将在缩短办税时长、减少时间准备、简化办税流程、提高办税效能、打造公平公正执法体系、打造服务保障体系等六大方面进一步提升纳税服务水平。

在28项举措中，推进“国际贸易单一窗口”出口退税项目深化应用，以及通过银税互动为小微企业贷款提供便利并降低融资成本等或为最大亮点。

为充分发挥“互联网+税务”优势，2015年起，市税务局在全国范围内率先将现行出口退税申报业务流程全面纳入“国际贸易单一窗口”平台管理，并在浦东新区进行试点。统计显示，参与试点企业数量已从最初的 自贸区 内25家扩展到目前的浦东新区内的600余家，并将在今年末实现浦东新区全覆盖，或于明年上半年在全市范围内进行推广。届时，通过“单一窗口”申报的出口退税额将占上海全市出口退税总额的近50%。

全文如下：

上海市税务局《优化营商环境　提升纳税便利度实施方案》

第一方面  打造便捷办税体系，缩短办税时长

（一）套餐式开业登记。为新办企业提供集信息确认、户管注册、税种核定、资料发放、新办企业培训为一体的套餐式开业服务；通过与工商部门信息共享，提供确认式信息补录服务，简化开业流程，减少纳税人奔波和企业开办时间。

（二）简易式注销登记。深化商事登记制度改革，推进简易注销登记，针对定期定额征收的个体工商户、办理临时税务登记证的纳税人等，简化注销流程，缩短注销时长。

（三）实现网上更正申报。通过网上申报系统，试点企业所得税汇算清缴、增值税一般纳税人和小规模纳税人申报的网上自主更正，如发现申报错误，在申报期内，纳税人可自行多次在网上修改，减轻纳税人办税负担。

（四）推广表证单书要素化。建立数据集成，实现纳税申报数据的自动归类和自动填写，进一步简化或合并申报表。依托网上办税服务厅，实现涉税事项表证单书要素化管理，简化办税流程，减少纳税人申报时间。

（五）简并申报缴税次数。在制度支持的情况下，符合条件的小规模纳税人，研究探索按年度申报。

（六）探索预填式一键申报。探索增值税和企业所得税预填式一键申报，符合条件的纳税人可根据纳税人基础信息和其他数据，自动生成申报表，纳税人只需确认，减少纳税人申报填写时间。

第二方面  打造集约办税体系，减少准备时长

（七）推进"国际贸易单一窗口"出口退税项目深化应用。充分发挥"互联网+税务"优势，将现行出口退税申报业务流程全面纳入"单一窗口"平台管理。一方面，使出口企业在退税申报时不再需要逐笔逐项手工录入相关信息，实现退税申报数据"共享化"采集和智能配单处理，为纳税人报税增效减负。另一方面，通过协调各口岸执法单位开展执法互助行动，跨部门积累获取各类执法信息为退税审核和预警评估所用，强化出口退税协同监管质效。

（八）推行无纸化退税。试点企业所得税汇算清缴退税无纸化，探索纳税信用等级为A级的纳税人，在办理汇算清缴退税时，不再提供纸质申报凭证和资料，以电子数据代替纸质资料，逐步实现退税业务办理的全程无纸化操作。

（九）扩大增值税发票电子化应用范围。进一步推广电子普通发票，实现发票网络化运行，提高发票数据应用力度。

（十）扩大增值税专票勾选认证范围。在全面推进电子发票基础上，扩大勾选认证范围，除纳税信用评级为D级的纳税人以外，新成立、未评级纳税人均可使用勾选认证方式。

（十一）丰富宣传辅导方式。主动开展全方位、多渠道、创新性、分类分级税法宣传，确保税收政策宣传解读口径的一致性。畅通各宣传渠道，通过办税服务厅、12366纳税服务热线、税务网站微信等，回应社会关切问题，使纳税人及时了解最新税收政策、优惠举措和办税流程，提高税收政策透明度。探索纳税人宣传辅导新模式，与第三方合作打造开放互动式网上纳税人学堂，为纳税人提供税收学习和办税准备的辅导。针对纳税人个性化偏好，主动提供精准政策推送服务，为不同类型纳税人提供多元化的在线沟通方式。

第三方面  打造协同共治体系，简化办税流程

（十二）加强涉税信息互认。继续扩大政府部门信息共享，实行跨部门网络化合作，打破部门间信息壁垒。

（十三）深化跨区域信息共享。继续推动长江经济带税收信息共享平台建设。获取长江经济带区域内企业信息，绘制企业族谱关系，为区域内企业税收咨询、政策共享提供便利，为区域企业风险共同防范做好数据储备。

（十四）推进银税互动工作开展。加强与银监、财政等部门的合作，为政府担保部门提供数据，不断丰富银税互动服务层次，为小微企业提供覆盖信贷业务全流程，贯穿贷前、贷中、贷后全环节的银税互动产品，降低企业的融资成本。

（十五）发展涉税专业服务。探索建立税务机关与涉税专业服务机构的业务合作机制，通过政府购买或无偿委托等形式开展合作，发挥涉税专业服务机构专业优势。不定期邀请涉税专业服务机构、高校研究机构等举行专题研讨沙龙，帮助企业解决实际问题，助力企业发展。

（十六）探索与社保、公积金等部门间协作。与人社局和公积金管理中心共同分析社保、公积金征收过程中的问题，研究跨部门服务举措推出的可行性，切实降低纳税人的办事成本。

第四方面  打造智慧办税体系，提高办税效能

（十七）推进电子税务局建设。建设以全面提升税收管理和服务水平为目标，以充分依托"互联网+"技术为手段，以大数据应用为重要特征的电子税务局，实现服务风控并举、线上线下融通、信息共享共联、数据创新创智的现代化税收征管方式。

（十八）搭建纳税服务综合管理平台。完善纳税服务需求管理机制，多渠道动态收集、分析纳税人需求，快速响应纳税人诉求，优化办税服务体验。建立纳税人行为画像库，采集纳税人行为数据，为纳税人建立身份档案，向纳税人提供精准贴心服务。

（十九）创新"智能咨询"服务模式。依托智能机器人，为纳税人提供"智能为主、人工为辅"的个性化、自助化在线沟通服务，提高服务效率。

（二十）拓展多元化缴税方式。进一步加大POS机使用的场所和范围，优化POS机模式，做好相关试点和升级部署工作。

第五方面  打造公平公正执法体系，优化办税环境

（二十一）探索试点稽查执法全过程记录制度。探索通过文字、音像等记录方式，对税收稽查执法行为进行记录并归档，实现全过程留痕和可回溯管理。

（二十二）规范执法行为和简化优化行政许可办理。推行税收执法权力清单和责任清单，自觉接受社会监督。

（二十三）完善电子护栏信息化平台。将风险管理与电子税务局纳税人端建设紧密结合，打造嵌入风险管理理念的网上办税服务体系。

（二十四）创新税收执法方式。推广应用"稽查双随机工作平台"；科学安排本市税务稽查随机抽查工作计划；指导规范税务行政执法行为。

第六方面  打造服务保障体系，夯实办税基础

（二十五）实施纳税人分类分级管理。结合税源专业化改革工作实际，结合纳税人分类、纳税信用等级评价、实名办税 诚信 纪录等，针对不同纳税人科学实施差异化的风险管理与纳税服务措施。

（二十六）提升纳税服务数据治理和集成水平。通过组建纳税服务数据管理专业团队，开展纳税服务数据质量管理和应用分析等相关工作，为分类分级纳税服务工作提供数据基础；为纳税人提供个性化的主动服务提供参考。

（二十七）探索纳税服务机构职能调整。进一步优化和完善"重点税源专人专岗管理，一般税源专业化管理，零散税源依托第三方管理"的管理模式，推动现代化纳税服务体系建设。

（二十八）构建营商环境评价机制。建立以纳税人获得感为衡量标准，有效检验税收营商环境改革成效、科学反映纳税便利化程度的评价机制，动态推出针对性改进措施，不断优化税收营商环境。